商业银行头寸调度是在正确预测头寸变化数量及趋势的基础上，及时通过同业拆借等货币市场渠道灵活地调剂余缺，以保证银行能在资金短缺时可花最小的成本，以最快的途径和速度调入所需的多种资金头寸，或在头寸宽松多余时及时向其他银行调出头寸，增加资金使用收益。在商业银行的资产业务管理中，首先，头寸调度属于流动性管理，它始终处于首要核心地位；其次通过头寸调度银行提高了自己的偿债能力，维护和提高了银行的对外信誉；最后银行可以借助同业拆借等货币市场有效避免或在一定程度上减轻银行的存款挤提、贷款呆滞和坏账、利率及有价证券价格波动等各种经营风险。

银行头寸调度的渠道各国银行制度少有差异，通常包括：

1.同业拆借市场。如今的同业拆借市场已完全实行电子化交易，安全性和效率很高。我国的货币市场目前已统一合并为一个市场，交易主体已扩大到金融同业。拆借期限最长达120天，拆借利率放开，买卖交易过程公开、公平、公正，且非常规范，基本能满足各银行的短、中、长期头寸调度的需要。

2.外汇交易市场。我国境内的外汇收支实行经常项目下的结售汇管理，享有外汇业务经营资格的各银行，其外汇头寸的调度渠道设在上海的中国外汇交易中心。商业银行结汇业务的外汇头寸不足或外汇结算头寸不足时可通过该市场补充；反之也可通过该中心卖出多余外汇以获取收益。该中心的外汇交易不执行央行公布的人民币与外汇的牌价，而由市场买卖双方自主决定。

3.银行间债券市场。我国的货币市场与资本市场在目前分业经营体制下暂不能相互流动，所以商业银行资金头寸充裕时不能到资本市场上购买短期有价证券；反之资金头寸不足时，商业银行也只能在银行间债券市场出售相关的有价证券补充其短期头寸。该债券市场交易品种还包括国债和票据的回购。

除以上公开市场外，商业银行短期头寸不足时，还可以在银行同业间进行票据转贴现、转让贷款或向中央银行申请票据再贴现；短期头寸充裕时则可转贴现买入票据，在不降低资产流动性的同时增加银行的盈利。当商业银行的短期资产有限而上述头寸调度渠道不畅时，也可以通过转让中长期债券或固定资产方法调入头寸。

银行合同贷款

银行合同贷款是银行最重要的一项职能和盈利性资产业务，即银行通过与借款人协商订立借款合同形式将货币资金有偿向借款人贷出，形成债权债务关系，借款人按约定的到期日向银行还本付息的货币信用业务。分业经营体制下的银行贷款资产通常要占其总资产的一半以上，而其盈利一般要占银行收益的2/3。然而商业银行的贷款也是风险最大的债权类资产，贷款期限内银行要承受利率变动、债务人及担保人的信用、资产与负债结构失衡、通货膨胀、抵押物贬值或灭失等风险。因此银行发放每一笔贷款时，都必须从贷款的收益和风险两方面作出慎重的研究和考虑。

银行贷款的分类

划分和研究贷款种类目的是针对不同类型性质的贷款，采取不同的策略和管理方法来提高银行贷款资产的质量，增加贷款合同履约率，减少银行贷款坏账的发生，从而为银行盈利作出贡献。

（一）按借款期限分

1.短期贷款，指借款期一年以内的工商企业流动资金贷款，包括季节性贷款、临时贷款，即使贷款后来被展期仍然归类为短期贷款。近几年商业银行随着长期资金来源增加，中长期的贷款比例增加，但短期贷款仍然是商业银行最主要的盈利资产，也是银行贷款资产中流动性较强，偿还性、安全性良好的优质资产。

2.中期贷款，通常把1—3年的贷款称为中短期贷款，5—7年的称为中长期贷款。中期贷款一般是项目借款，主要用于企业的技术更新改造，也用于收购和兼并企业以及发放耐用消费品，如汽车、游艇、高端电视机的分期付款。中期贷款利率比短期贷款高，本息归还可采取分期还息到期还本方式，也可采用等额本息分期还贷方式；短期贷款则通常采用到期还本付息或按季结息、到期还本方式。

3.长期贷款，一般指归还期为7年或7年以上的贷款，通常用于指定建设项目的专项贷款。长期贷款一般是按项目建设进展需要分批核贷，本金及利息则从项目建成后的收入中逐年归还；项目收入达不到预测水平时，长期贷款有宽限期条款安排。长期贷款金额超出一家银行净资产的一定比例时，该项目贷款通常采用银团贷款方式。

（二）按贷款保障方式分

1.信用贷款，即凭借款人自身信用发放的贷款。借款人信用评级评分高，取得银行信任后，便可向银行申请短期性质的流动资金贷款。

2.保证贷款，是由借贷双方之外的第三人以书面保证形式，向贷款人承诺，当借款人不能如期偿还贷款时，由其代为清偿借款本金、利息的第三人信用担保贷款。

3.抵押贷款，指以借款人或第三人的不动产、动产和土地使用权作为抵押物抵押给银行而发放的贷款。享有抵押权的贷款银行，在借款人和抵押人都不能如约向银行清偿本息时，可以按抵押担保合同向法院提起诉讼，要求将抵押物折价或拍卖变现后抵偿贷款本息；若抵押人破产，贷款银行仍享有物权优先保障权利。

4.质押贷款，指以借款人或第三人的动产或权利证书为质押品交付银行按担保合同的约定出质，银行则按出质物品的评估价值的一定比例贷款给借款人。质押贷款的质押品保管责任由质权人承担。贷款逾期后，银行可以按质押担保合同向法院提起诉讼，要求将出质物品折价或拍卖变现后抵偿贷款本息，若抵偿有余则归出质人所有；若出质人破产，贷款银行作为质权人与抵押权人一样享有物权优先保障权利。

（三）按贷款经营方式分

1.自营贷款，是指商业银行以自有资金（包括各项存款）和自己的名义，直接与借款人签订借款合同并发放贷款，贷款收益及风险均由银行自身承担。

2.委托贷款，指由政府部门、企业或个人出资，并与银行签订委托协议，委托银行按照指定的贷款对象、用途、金额、期限和利率代为发放，并监管使用的合同贷款。由于委托贷款涉及的是信托法律关系而非普通民事代理关系，因此自1995年我国《商业银行法》颁布，禁止商业银行从事信托业务后，该项委托贷款（亦称信托贷款）就由投资信托公司专营了。

（四）按货款对象分

1.对私贷款（也称为零售贷款或消费者贷款），指那些用于个人消费目的的贷款，它们通常每笔金额较小且分散，与对公批发性质的贷款相比，贷款管理成本较高，因而同期利率水平高于对公贷款。银行贷款实务中的住房按揭贷款、信用卡透支贷款、存单质押贷款、汽车消费分期贷款就属于此种用于消费目的的对私贷款。

2.对公贷款（也称为批发贷款），对象多为工商企业及运输业、建筑业及房地产业等企业法人，既有短期流动资金贷款，也有中长期项目贷款。对公贷款通常单笔金额大，可以一次审批，逐笔分批贷放，或按项目进度逐项分批贷款。近年来随着我国资本市场建设规模不断扩大，大型企业纷纷改制为股份有限公司上市自行融资，加上银行对私贷款比重不断上升，银行对公贷款的比重正逐年下降，但目前仍是我国商业银行最主要的资产业务。

（五）按贷款质量分

可分为优良贷款和不良贷款，其中不良贷款根据我国财政部颁布的《金融企业会计制度》规定又可细分为呆账贷款、呆滞贷款和逾期贷款（即“两呆一逾”贷款）。为适应加入WTO后，我国银行业对外开放、银行境外经营和国际资本市场融资的需要，近年来我国商业银行主动与国际惯例接轨，已经普遍按五级分类法，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五种质量等级。其中，正常类贷款指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款；关注类贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款；次级类贷款指的是借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息的贷款；可疑类贷款指的是借款人不能足额偿还本息，即使执行抵押或担保也肯定要造成一部分损失的贷款；损失类贷款指的是银行已采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。五类贷款中后三类属于不良贷款。

五级贷款质量分类法的优点是它能充分揭示贷款的实际值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的不同质量状况，及时发现银行贷款在发放、管理、监控、催收等诸环节存在的问题。因而五级分类法比“两呆一逾”划分法更加有利于贷款的管理。

除以上常用的几种贷款分类方法外，实务中还有按计息方式分为固定利息贷款和浮动利率贷款；按贷款人主体数量分为单一贷款和银团贷款；按贷款币种分为人民币（或本币）贷款和外币贷款；按贷款偿还方式分为到期一次偿还贷款和分期偿还贷款等。总之，贷款种类可以按不同经营管理要求和标准统一划分和自主划分，目的只有一个，即通过划分方便管理，提高贷款资产质量和管理效益。