银行资本是银行设立的先决条件

鉴于商业银行的货币信用企业特征和其在国民经济中的特殊地位，各国金融法律及其监管当局一般都对银行设立规定了最低注册资本金、营运资金比例和最低资本资产比率（又称资本充足率）。从商业银行开业的实际物资需求看营业场所、专用设施设备、办公用品等的购置都需要银行投入一定数量的自有资本，货币经营业务也要求银行保有一定量的流动资金和备用现金，而不可能采用负债形式去筹集资金。随着现代化的银行电子设备和通讯设施的大量投入，新开业的银行资本需求量将更高。

银行资本是维护自身信誉的重要标志

银行是信用机构，没有良好的信用和信誉就不会有人来存款或贷款，而银行的资本多少正是一个商业银行拥有信用和信誉的基础。银行的客户往往将银行的资本视为自身财产权益的保障，并且将银行的资本充足率高低视作银行经营风险大小的标志。因此，资本偏少或资本充足率过低的银行难以得到社会公众的信任。

银行资本充足也是银行发展新业务、谋求利润、取得客户信赖的基础。没有足够的资本投入就不能获得更多的负债资金来源，从而不能扩大银行的资金运用，获得更多的利润。

银行资本是银行对外清偿力的保证

银行资本的另一个职能是承担经营亏损。它是保持银行对外清偿力的保证。资本充足的银行即使遭遇经营风险或挤兑风波，也能获得中央银行的融资和存款保险公司的资助而渡过难关；资本充足的银行，其各项储备基金也相对充足，这样即使某年度的贷款坏账或投资损失大增，也可迅速得到补偿，从而减少对银行清偿力的影响。

商业银行的资本经营管理

商业银行的资本充足固然重要，但也不是资本越多越好。过高或过低的资本数量对银行经营管理都是不利的。过低的资本数量的不利之处前已述及，过高的资本金会增加银行的经营成本和机会成本，不利于发挥财务杠杆的资金边际效应，同时会从反面证明银行的资本经营水平不高，浪费资金使用机会，缺乏存款等负债筹资的渠道，进而降低银行的每股税后收益，损害银行股东的权益。

银行最佳资本需要量

银行最佳资本需要量在理论上可以通过计算方程求得。所谓银行资本最佳需要量也就是在成本最小的情况下使银行投资收益最大的资本量。由于资金使用具有机会成本性质，因此这里的成本可用资本的社会平均利润率替代。

假定：

1.资本的社会平均利润率为R

2.最佳资本量为x

3.名义投资收益函数为f（x）

4.实际投资收益函数为F（x）

则有F（x）=f（x）-R×x，要使银行利润最大，只需使F（x）最大，因此有：F′（x）=f′（x）-R=0，即f′（x）=R。

由此可知，只有当投资的边际收益率与平均利润率相等时，实际投资的收益才最大。即银行资本的最佳需要量就是使其边际收益率等于平均利润率时的资本量。

我们可以用一个图表来揭示银行最佳资本需要量的原理，如。

为了剔除银行规模大小对资本需要量的影响，我们采用资本资产比率R作为横轴来表示银行资本量的大小，同时用银行经营成本C作为纵轴，为简便起见，又把因资本过多而发生的机会成本合并计入经营成本C中，最后得出商业银行资本资产比率R与其经营成本之间的函数图。

从图中函数轨迹走向看，当银行的资本很少时，即资本资产比率很低时，银行清偿能力低、筹资成本高，再加上此时银行亏损、倒闭的概率很大，商业银行的综合经营成本很高；而当商业银行的资本过多时，由于银行须承担大量的资金成本和机会成本，因而综合的经营成本亦很高。因此只有当两种情况变换时出现的拐点，即商业银行综合经营成本c最小时所对应的r点才是商业银行最佳资本资产比率和资本需求量。

图3-1

以上商业银行资本最佳需求量的计算仅是理论上的分析，实践中最佳资本需求量受到多种主客观因素的影响，不可能通过以上公式或画函数图方式准确无误地计算出来。

影响银行资本需要量的因素

实践中，影响银行资本需要量的客观因素首先是经济形势的阶段性变化和国家法律规定及金融监管部门的行政规定；其次是各银行不同的资产负债结构资产的质量、风险以及银行的信誉、经营规模、方式等；再次，一国的货币市场是否正常开放交易、存款保险制度的建设、中央银行再贷款支持力度等因素对商业银行的资本投入是否适度都有一定程度的影响。

1.银行的资产负债结构

从银行资产运用分布情况看，倘若占用期限长、无流动性、风险大的贷款比例大，则银行应保持较高的资本投入；相反则可减少资本投入。从银行的负债结构看，由于专业银行存款、借款的流动性和期限有差异，例如住宅银行与储蓄银行的负债结构差异就很大，而且在不同的阶段，结构也会变化。因此，凡流动性负债比较高的银行或某阶段流动性负债比较高的银行，资本投入和储备就必须增加；同理，定期存款较多，长期负债比较高的银行，其资本投入或资本储备就可相应减少。

2.银行的资产质量和风险

银行的资产规模大小与资本需求量成正比，资产的质量好坏则与资本需求量呈反比，即同等资产规模下的两个银行，资产质量好的银行可相对减少资本投入量，资产质量差的银行则需要投入更多的资本，否则银行就有可能发生流动性风险，不能正常支付到期存款、利息和负债。银行资产的风险大小与资本需求量亦成反比，即某阶段银行的风险资产越多越大（如利率变动风险、合法性风险、流动性风险、坏账风险、债务人破产风险、抵押物跌价风险等）时，需要银行股东投入的资本或筹集的借入资金就更多；反之，风险很小时，银行即使资本投入减少也不会影响银行的正常支付。

3.银行的自身信誉和资信级别

银行的自身信誉好，资信级别高，客户对其信赖度也就相应较高，银行的存款业务就会源源不断。如此遭遇资金紧张时，银行向外融资能力强而且举债的成本也相对较低，这样就可以减少银行股东的资本投入。反之，银行将被迫大量增加资本投入，还很有可能因举债不能又不能支付到期债务而倒闭。

4.银行的经营规模和现代化程度

一般来说，银行业务经营规模越大，它的固定资产中的商业用房和设备所需的资本投资就越多；银行的现代化程度越高，就必然需要大量电脑、电子通讯网络设施和各项现代资金安全保护设施，因此其资本投入比例就比现代化程度低的小银行要高得多。反之，中小规模的传统银行，其资本投入比例相对较低。