（一）负债业务和负债风险

商业银行的负债是指商业银行必须在将来一定时间内用货币进行清偿的债务，主要包括各项存款、各种短期和长期借款。从结构上讲，商业银行负债业务主要由存款业务和借入款业务两个部分组成。国际上存款一般要占到商业银行全部资金来源的60%以上，在我国，当前银行负债结构单一，存款往往要占到银行资金来源的85%左右，是银行负债业务的主体。存款业务主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款、外汇储蓄；借入款业务主要包括同业拆借、票据贴现、中央银行借款、回购协议、国际金融市场借款、金融债券发行等。

负债风险是经营风险的触发点。银行负债经营的特性决定了负债业务是银行经营活动中的基础性业务。银行一旦出现债务危机，存款不能自主提取，利息不能按时给付，就会出现银行信用危机，影响客户心理稳定，给整个经营活动带来巨大的负面影响：轻则限制经营活动的扩展，重则中止或转移经营活动。因此，负债风险是全部经营风险的最敏感的触发点。同时，负债风险也是资产风险的始发点和最终归宿点。资产以负债为基础，债务经营活动是资产经营活动的前提。银行经营问题主要表现在负债和资产两个方面，负债发生危机，资产实力大大减弱，进而会影响债务偿还。负债风险管理就成了银行经营风险管理中的重头戏。

商业银行负债方面的风险主要有以下几种表现形式：（1）由于日趋激烈的行业竞争，银行面临着存款业务量减少的问题；（2）金融市场的拓展，各种创新金融工具和融资方式涌现，各类非银行金融机构吸引了部分存款流到资本市场去获取更高的收益；（3）商业银行自有资金比率过小，对客户的清偿能力偏低也造成了负债风险。

（二）存款业务风险的识别和控制

1.存款风险的产生原因

我国商业银行存款业务的风险成因是多方面的：

（1）银行经营机制不健全，长期实行粗放型经营。我国银行业长期以来存在无序竞争、高息揽存现象：有的公开抬高利率，或利率暗浮；有的在利息以外给企业有关人员回扣以吸引存款；在银行内部，加大存款指标，把职工工资奖金和存款量挂钩，只求存款，不问风险。这种粗放型经营的后果是使银行经营效益下降，扰乱金融市场正常秩序，加大银行存款风险。

（2）各类金融诈骗行为。随着科学技术的发展，一方面给银行的经营管理带来极大的便利，另一方面也使银行蒙受技术风险造成的损失。由于网络安全问题一直没有很好的解决，各类网络黑客利用银行安全技术漏洞，盗窃银行存款；还有人利用ATM机的识别系统问题，用假币骗取银行现金。这些行为的出现给银行的风险管理提出了新的挑战。

（3）管理者在思想上对风险管理的认识不足。由于长期沉淀下来的银行不良债权严重制约银行商业化，成为银企关系的症结，银行管理者比较注重资产质量问题，而对存款风险的认识和研究不够。国有商业银行在银行业中处于垄断地位，大部分存款集中于国有商业银行，国有商业银行之间的竞争虽然加剧但是更多的是一种不正当、不合理的竞争，没有一个健全的约束机制。在不完善的市场经济条件下，这些非理性经济现象掩盖了存款风险，淡化了人们对存款风险应有的认识。

（4）国家宏观经济政策和金融法规对银行存款业务的影响。国际经济政策不稳定，宏观调控过紧或过松，货币供给过多或过少，都会形成银行存款风险。而国家调整银行业务范围、存贷利率、同业竞争等的金融法规的合理性也会影响存款业务的风险。

（5）存款成本过高、存款结构不稳定也会造成存款风险。存款成本包括利息成本、营业成本和其他有关成本，如果存款成本太高，就会给资产业务造成压力，银行要维持营业，就必须要设法将资本投向高回报的资产业务，从而加大了银行风险。此外，存款结构中活期存款比重过大，会影响资产业务范围选择，影响银行稳健经营。

2.存款风险的种类

在我国，存款风险通常可以分为流动性风险、利率风险、存款不稳定性风险等。

（1）流动性风险。存款业务中的流动性风险是指存款人按照正当理由要求提款时，商业银行不能支付而使银行信誉和筹资能力受到损失的可能性。严重的流动性风险会引发银行信用风险，造成挤兑潮，甚至会导致银行破产，危及整个银行系统安全。

（2）利率风险。利率风险是指由于市场利率变化给银行带来损失的可能性。当市场利率提高时，银行必须以更高的利息成本才能取得新的资金来源。存款利息的支出是主要部分。利率的变动或利率结构的不合理也会给银行带来损失：第一，利率的结构不合理会导致存款结构畸形；第二，利率的变动会给银行带来损失，利率过高，银行盈利减少，利率过低，客户大量提款，存款量下滑；第三，如果存在严重的通货膨胀，实际存款利率降低，存款量下降。

（3）存款不稳定性风险。所谓存款不稳定性风险，是指因各种原因使银行应该具有的存款量减少的风险。存款的稳定除受国家经济环境、货币政策、金融法规、行业竞争的影响外，还受银行自身经营状况的影响，银行存款中定期存款的比率过高，会增加存款成本，银行盈利性下降，而活期存款过高，则影响银行稳定经营。

3.存款业务风险的识别

存款业务风险的识别是存款风险控制的前提。不同的银行存款风险有不同的识别方法。存款业务的流动性风险可以用财务状况分析法识别，即根据银行的各类财务报表如资产负债表、损益表、财务状况变动表、现金流量表等从财务的角度发现潜在的流动性风险。利率风险和存款不稳定风险可以通过环境分析法、专家调查法和咨询法等识别。

4.存款业务风险的管理

银行存款风险管理的内容包括存款成本控制管理、存款宏观管理和建立存款保险制度。

（1）存款成本控制管理

存款成本控制管理主要是指商业银行内部对存款进行的管理，旨在通过加强成本管理最大限度地降低存款成本，来增加银行盈利，防范存款风险，提高商业银行经营效益。一般来说，影响存款成本高低的因素有利息支出、费用支出和存款平均余额。

a.利息支出管理，包括存款利率管理、存款结构管理和存款余额管理三个方面。存款利率管理主要是通过国家的宏观经济政策进行管理，这在存款宏观管理中会有论述。而存款结构管理主要是通过提高低利率存款的比重，即多增加活期存款和派生存款从而减少利息支出，降低存款成本来实现。不过，活期存款对于提高存款的稳定性和存款可用资金缴存准备金等方面都是不利的，因此，活期存款所占存款比重要有限度，不是越多越好；相反，适中更有利于风险防范。存款余额增加会增大存款成本，但是存款余额通过贷款或投资会使银行有更大收益。对存款余额的管理主要还不是解决余额利用问题，而是如何增加存款余额问题。要增加存款余额就需要：①坚持调查研究和分析预测，注意研究和掌握存款的升降变化规律，采取灵活的揽存措施增加存款；②实行多功能全方位优质服务，从存款机构、操作手段、营业时间、服务项目等方面提高服务质量扩大存款；③扩大存款种类，提供多样化的存款种类增加存款；④讲究存款策略，注重抓新户、稳大户以增加存款。

b.各项费用管理。费用是指银行花费在存款上的除利息以外的一切开支。节约费用支出，对于降低存款成本具有重要作用。存款成本费用有的有实际受益者，如代收代存、转账结算等；有的没有实际受益者，如广告、宣传费用等。对存款费用应当进行科学、规范的管理，尽量使成本费用发挥最大效能。一般来说，存款也有规模效应，规模越大，平均费用相对就会下降。因此，巩固和扩大存款也是费用管理的一种重要措施。

（2）存款宏观管理

存款宏观管理主要指商业银行外部，即中央银行和金融管理局，通过法规、制度和政策等手段，强制商业银行遵守一定的存款规定，以达到避免或减少因存款而带来的种种风险。存款宏观管理包括以下几方面内容：

a.规范吸收存款的方式，禁止通过不正当、不规范的方式吸收存款。不规范的吸存方式会造成存款的不稳定，从而加大银行经营风险，成为银行存款风险的来源之一。

b.存款准备金管理。中央银行建立存款准备金制度，对商业银行吸收的各类存款按一定比例吸取存款准备金，在一定程度上保持商业银行资金的流动性，提高支付能力。准备金制度规定可充当存款准备金的资产只能是银行库存现金及其在中央银行的存款，根据存款种类、存款金额、银行规模等确定存款准备金率。

c.存款利率管理。我国长期实行严格的利率管理，近些年，存款利率管制正逐步向浮动利率管理转化。当前我国存款利率的管理主要包括建立合理的利率体系、理顺各类利率关系、加强对执行利率政策的管理、适当增设存款利率档次、科学调整存款利率水平。

（3）建立存款保险制度

存款保险制度在西方国家已经建立。商业银行参加存款保险，有利于防范存款带来的风险。银行因意外事故破产时及时清偿存款本金债务，有利于保护存款人的利益和维护金融秩序的稳定。我国目前还没有建立存款保险制度，在有条件的前提下应当积极建立这一制度。

（三）借款业务风险管理

银行借款中最主要的是短期借款。短期借款风险有流动性风险、利率风险汇率风险、信贷风险、资本风险等。对借款业务风险可以通过下列方式管理：

1.严格控制借入款的使用，专款专用。如同业拆借只能用于短期周转，向央行借款只能用于补充准备金不足和资产的临时调节，金融债券只限于长期债券。

2.分散借入款的偿还期限和偿还金额，减轻流动性过于集中的压力。

3.建立必要的偿债储备，提高清偿能力。

4.借入款应控制在适度规模和范围内，并以增加短期债券为主，增强借入款的流动性。