不同的负债业务和负债结构及其变化对商业银行的资金流动性、经营成本及利润将产生重大影响。因此，一个经营得法的银行家就必须懂得如何根据本银行的资产运营状况适时适度地调整银行各项负债业务及负债结构。商业银行的负债业务经营管理目标有四个：一是在控制成本的基础上，为银行扩大盈利性资产业务增加稳定的资金来源；二是在一定的负债业务规模内恰当地调整好负债结构，以增强银行资金的流动性；三是通过灵活调度，尽可能降低负债业务的各项成本，以提高银行的盈利水平；四是在加强各项风险管理基础上保持银行良好的对外偿债能力，以维护银行良好的信誉。

存款业务的目标

要做好存款业务的经营管理工作，首先要掌握存款业务的下列特性：存款是银行的被动负债，即存款的存与不存、存多存少、存长存短，主动权在存款人手里，银行只能因势利导加强营销宣传；成本的约束性，银行存款作为一种负债是需要支付代价的，且这种代价的高低不以银行的主观愿望左右；存款为派生性货币，现金是中央银行发行的信用流通工具，基础货币为派生存款创造了条件。

存款业务的经营管理目标是商业银行经营管理目标的重要组成部分。由于存款业务种类很多，存款客户及目的也各有不同，因而存款业务经营目标具有综合性，具体是：

1.降低存款资金成本率

存款资金成本率可以用存款总额与所耗成本、费用之间的比例来说明。商业银行是营利性的企业法人组织，组织稳定资金来源的同时必须要考虑其成本和费用。因此商业银行经营管理的一个重点就是要充分利用货币的时间差、空间差、利率差，通过不断推出能满足客户需要的新存款业务，提高服务质量，减少经营成本和人员开支费用等途径来降低银行的筹资综合成本，从而为银行的生存和发展创造条件。

2.提高存款的稳定性

存款的稳定性可用一定时期存款的平均最低余额与存款平均余额的比例来表示。其中活期存款的稳定性与储户数量的多少以及平均存期的长短有直接关系，因为存款数量越多，客户存取款相互抵消的可能性越大，这样就会形成长期停留银行的存款余额增加和存款平均存期延长乃至存款稳定性提高的结果。

为提高存款稳定性，管理人员可以采取的具体措施有：简化开户条件，对大额存款及高端客户提供优质服务，尽量方便客户存储，还要根据银行资金运用需要不断地调整银行的存款结构。

3.扩大存款增长率

存款业务是银行法定的经营业务，没有存款就不成为银行。作为信用中介机构，银行必须先使自己成为全社会最大的债务人，然后才有可能成为全社会最大的债权人。因而在一定程度上一个银行存款规模的大小可作为其经营实力的重要标志。尽管金融货币市场的不断开放和完善为商业银行提供了一个可随时筹集资金的渠道和蓄水池，然而存款就像蓄水池中的水，无上游来水——存款的增长，水池即使不干涸，水价也会因供求关系大涨，所以综合性的大商业银行无不把存款总量的增长放在其负债管理的首要位置。

我国的商业银行因国内的货币市场尚未完善，人民币仍没有自由兑换，加上国内资金供求关系经常发生一边倒现象，且发行金融长期债需特别严格的批准，所以，现阶段扩大低成本存款的增长仍然是商业银行负债业务的重头戏。

存款成本管理

存款成本高低是银行盈利与否的前提条件，因此存款的经营管理就要在不增加或相对少增加成本的前提下吸收更多稳定的存款。

（一）存款成本的构成

存款成本从管理会计学角度可以分成固定成本和变动成本两大部分，从财务会计学角度可以分成以下项目：

1.利息成本，我国商业银行除财政存款和按法律规定可以免计利息（如贪污、受贿存款）的部分外，必须依照中国人民银行规定的各种存款利率标准支付存款利息。随着我国金融体制改革的深入，利率市场化趋势已不可避免，但目前央行仅许可大额外汇存款可以就利率双方议价，因而利息成本在我国仍然是商业银行的一项刚性成本和利率变动风险较小的固定成本。

2.营业成本，亦称服务成本。指存款利息外的其他成本开支，如代办手续费、固定资产折旧费、宣传费、人工工资、安全措施费和办公费用等。

3.银行管理费用分摊。指银行管理部门费用、电脑及后勤保障部门费用分摊到存款成本中的那部分费用。

（二）增加存款与成本管理的关系

银行存款成本中的利息和代办手续费属于变动成本，它将随着存款增加而等比例增加；银行人员工资及固定资产折旧、宣传费等开支则属于固定成本，一般不会随着存款总量上升而等比例上升。因此，银行存款经营管理并不是存款多多益善那么简单，而要十分清楚存款总成本及每百元存款平均成本的高低不仅与存款总量有联系，而且与不同存款结构、存款单位成本中固定成本与变动成本之间的比例，以及利息成本与营业成本占总成本中的比重等都密切相关。同时管理者还要根据存款与成本的内在联系，不单纯依靠增设营业网点、增加人员、提高存款利率等扩大成本方式来满足银行对经营资金的需要，而应当通过调整营业网点、挖掘人员潜力、丰富金融商品品种、方便存款人存储等方式来提高银行存款工作质量，为银行的各项资产运用提供源源不断的低成本资金。